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潤(rùn)和環(huán)保
一、引言
習(xí)近平總書(shū)記在二十大報(bào)告中強(qiáng)調(diào)，“推動(dòng)綠色發(fā)展，促進(jìn)人與自然和諧共生”。協(xié)調(diào)好經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)和生態(tài)文明建設(shè)的重要內(nèi)容，企業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)財(cái)富的創(chuàng)造者和自然資源的索取者，在其中扮演著關(guān)鍵角色。長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)環(huán)境規(guī)制政策以命令控制型為主，地方政府作為這種命令型環(huán)境規(guī)制政策的制定者和執(zhí)行者，強(qiáng)調(diào)依靠行政命令手段解決環(huán)境污染問(wèn)題。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和污染問(wèn)題的多樣性，依靠命令控制型手段已遠(yuǎn)不能解決環(huán)境污染問(wèn)題，黨的十九大報(bào)告明確提出要“構(gòu)建市場(chǎng)導(dǎo)向的綠色技術(shù)創(chuàng)新體系”，因此，迫切需要通過(guò)市場(chǎng)型環(huán)境規(guī)制提供有效而靈活的創(chuàng)新激勵(lì)。
二、理論基礎(chǔ)與研究假說(shuō)
（一）政府采購(gòu)的政策背景
政府采購(gòu)是一種從需求側(cè)促進(jìn)創(chuàng)新的重要政策工具，國(guó)外很早就開(kāi)始探索利用政府采購(gòu)激勵(lì)創(chuàng)新的做法。美國(guó)早在18世紀(jì)末就出臺(tái)了《聯(lián)邦采購(gòu)法》，嘗試通過(guò)政府采購(gòu)來(lái)引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新。歐盟成員國(guó)、韓國(guó)、澳大利亞等國(guó)家也對(duì)此開(kāi)展了積極的探索，并取得成效。中國(guó)于2006年頒布的《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006-2020)》提出“建立政府采購(gòu)自主創(chuàng)新產(chǎn)品協(xié)調(diào)機(jī)制”，并“對(duì)企業(yè)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)高新技術(shù)設(shè)備提供政策支持”；2022年出臺(tái)的《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法(修訂草案征求意見(jiàn)稿)》(后稱(chēng)《征求意見(jiàn)稿》)則在2003年《政府采購(gòu)法》的基礎(chǔ)上，直接明確了政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)有助于實(shí)現(xiàn)國(guó)家包括“支持創(chuàng)新”在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)。
（二）政府采購(gòu)的綠色創(chuàng)新效應(yīng)
政府采購(gòu)在引導(dǎo)綠色發(fā)展方面是結(jié)果導(dǎo)向的，只要求供應(yīng)商達(dá)到領(lǐng)先的綠色生產(chǎn)流程和生產(chǎn)水平，至于實(shí)現(xiàn)綠色生產(chǎn)的策略和方式則由企業(yè)自行選擇，因而對(duì)供應(yīng)商的綠色創(chuàng)新水平并沒(méi)有明確要求。企業(yè)想要獲得政府采購(gòu)訂單，必然有動(dòng)機(jī)通過(guò)使用綠色原材料、開(kāi)發(fā)新的環(huán)保科技等措施改善產(chǎn)品環(huán)境性能，提供高水平的綠色產(chǎn)品和綠色服務(wù)，以使自己的產(chǎn)品能夠納入政府綠色采購(gòu)范圍。理論上講，企業(yè)可供選擇的策略至少有如下兩種：
一是加強(qiáng)綠色創(chuàng)新，通過(guò)長(zhǎng)周期的綠色研發(fā)投入來(lái)達(dá)到領(lǐng)先的綠色生產(chǎn)水平，并有望維持長(zhǎng)期的綠色競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，本文稱(chēng)之為政府采購(gòu)的綠色創(chuàng)新效應(yīng)。政府作為市場(chǎng)上最大的單一購(gòu)買(mǎi)主體不太可能會(huì)宣布破產(chǎn)，而政府采購(gòu)合同往往采用成本加成的定價(jià)方式(Dhaliwal et al.，2016)，通常周期較長(zhǎng)，因而能夠通過(guò)增加創(chuàng)新的市場(chǎng)規(guī)模和減少相關(guān)的需求不確定性來(lái)促進(jìn)創(chuàng)新的發(fā)展與擴(kuò)散(Uyarra et al.，2014；Caravella and Crespi，2020；孫薇和葉初升，2023)。政府采購(gòu)的龐大規(guī)模也有助于保持關(guān)鍵的市場(chǎng)規(guī)模，使得企業(yè)能夠更早地實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，并得以快速攤銷(xiāo)其在創(chuàng)新方面的投資(Edler and Georghiou，2007；Czarnitzki et al.，2020)。此外，政府采購(gòu)對(duì)消費(fèi)者具有強(qiáng)烈的示范效應(yīng)，能夠向市場(chǎng)傳達(dá)積極的信號(hào)，從而強(qiáng)化消費(fèi)者的綠色取向，幫助企業(yè)獲得潛在市場(chǎng)需求(Uyarra et al.，2014)。因此，政府采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)引導(dǎo)企業(yè)綠色創(chuàng)新來(lái)推動(dòng)綠色發(fā)展就可以形成一個(gè)可持續(xù)的良性循環(huán)模式，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)也是合意的選擇。
二是通過(guò)購(gòu)買(mǎi)綠色設(shè)備和綠色材料、引進(jìn)技術(shù)、委托生產(chǎn)等非創(chuàng)新的方式，來(lái)達(dá)到政府采購(gòu)規(guī)定的綠色門(mén)檻，單純地“迎合”政府訂單。該方式相對(duì)容易實(shí)施，見(jiàn)效快且規(guī)避了創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)，在競(jìng)爭(zhēng)政府采購(gòu)訂單上可能短期效果比較明顯。但往往由于資本開(kāi)支較大、成本高，導(dǎo)致利潤(rùn)率不高。這樣不僅減少了企業(yè)原本可以用于綠色創(chuàng)新的資源，同時(shí)也抑制了開(kāi)展綠色創(chuàng)新的動(dòng)力，因此難以有效促進(jìn)企業(yè)綠色創(chuàng)新，甚至還可能“擠出”綠色創(chuàng)新，最終影響了綠色生產(chǎn)水平的持續(xù)提升。正因?yàn)槿绱?，結(jié)合近年來(lái)中國(guó)政府采購(gòu)不斷升級(jí)的綠色環(huán)保要求，該策略很可能不利于企業(yè)保持領(lǐng)先的綠色生產(chǎn)水平，影響了連續(xù)獲得政府采購(gòu)訂單的可能性。
在政府采購(gòu)中加入環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)已在歐美實(shí)踐多年，并獲得積極的創(chuàng)新成效，在一定程度上說(shuō)明上述第一種策略具有更高的可行性。綜上，本文提出：
假設(shè)1：在其他條件不變的情況下，獲得政府采購(gòu)能有效提高企業(yè)綠色創(chuàng)新水平。
（三）政府采購(gòu)綠色創(chuàng)新效應(yīng)的作用機(jī)制
本文將政府采購(gòu)影響企業(yè)綠色創(chuàng)新可能的作用機(jī)制歸納如圖1。
其一，政府可以通過(guò)中斷采購(gòu)?fù){引導(dǎo)企業(yè)綠色創(chuàng)新。盡管政府很難，也往往不會(huì)直接干預(yù)供應(yīng)商的創(chuàng)新尤其是綠色創(chuàng)新行為，但可以采取中斷采購(gòu)?fù){的方式提高其對(duì)供應(yīng)商的綠色生產(chǎn)約束能力(Banerjee et al.,2008)。
其二，政府采購(gòu)條約規(guī)定了政府部門(mén)對(duì)企業(yè)進(jìn)行督查的可能性，從而促進(jìn)企業(yè)研發(fā)并采用有利于環(huán)境保護(hù)的新技術(shù)以提高其在環(huán)境履約方面的遵守情況。由于政府對(duì)企業(yè)供應(yīng)商往往施加非常嚴(yán)格的監(jiān)管，相比于企業(yè)客戶(hù)，政府可能是一個(gè)更好的監(jiān)督者(Cohen et al.,2022)。
其三，政府采購(gòu)還可以通過(guò)提供政府定向支持的方式促進(jìn)企業(yè)綠色創(chuàng)新。綠色創(chuàng)新需要大量資源投入，并且面臨激勵(lì)不足和資源約束的困境(Manso，2011)，而政府可通過(guò)環(huán)保補(bǔ)助這一定向支持政策為企業(yè)綠色創(chuàng)新提供了資金來(lái)源，幫助企業(yè)以較低的增量成本進(jìn)行長(zhǎng)期綠色創(chuàng)新投入，在提高研發(fā)預(yù)期回報(bào)率的同時(shí)(Montmartin and Herrera，2015)，通過(guò)降低管理者對(duì)創(chuàng)新結(jié)果不確定性的擔(dān)憂(yōu)，提高企業(yè)的綠色創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)容忍度，從而對(duì)企業(yè)綠色創(chuàng)新產(chǎn)生正向影響(Baietal.，2019；Xiang et al.，2022)。因此，政府采購(gòu)能夠以提高政府定向支持的途徑增加企業(yè)綠色創(chuàng)新收益。綜上，本文提出：
假設(shè)2：其他條件不變情況下，政府采購(gòu)主要通過(guò)中斷采購(gòu)?fù){、提高政府督查、提高政府支持力度來(lái)促進(jìn)企業(yè)綠色創(chuàng)新。
三、研究設(shè)計(jì)
（一）樣本選擇與數(shù)據(jù)來(lái)源
本文以中國(guó)A股2015-2020年上市公司為樣本，檢驗(yàn)政府采購(gòu)對(duì)企業(yè)綠色創(chuàng)新活動(dòng)的影響。將2015年之后作為研究期間主要基于兩方面考慮：一是由于政府采購(gòu)數(shù)據(jù)的可得性；二是2015年3月1日實(shí)施的《中華人民共和國(guó)采購(gòu)法實(shí)施條例》進(jìn)一步延伸了政府采購(gòu)促進(jìn)綠色發(fā)展的概念，將政府采購(gòu)目標(biāo)在保護(hù)環(huán)境的基礎(chǔ)上，增加了節(jié)約能源的要求。
（二）變量定義
1.綠色創(chuàng)新。本文采用企業(yè)綠色專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量(ln GreA)和企業(yè)綠色專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量占當(dāng)期全部專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量比例(Gre A)衡量企業(yè)綠色創(chuàng)新水平。
2.政府采購(gòu)。上市公司是否獲得政府采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)來(lái)自中國(guó)政府采購(gòu)網(wǎng)。
（三）模型設(shè)定
為檢驗(yàn)政府采購(gòu)對(duì)上市公司綠色創(chuàng)新的影響，本文構(gòu)建如下模型：
在模型(1)中，Greeni，t表示上市公司i在第t年綠色創(chuàng)新水平，本文使用企業(yè)綠色專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量加1后的自然對(duì)數(shù)(ln GreA)和企業(yè)綠色專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量占當(dāng)期全部專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量的比例(GreA)兩個(gè)指標(biāo)進(jìn)行衡量。PubProci，t表示上市公司i在第t年是否獲得政府采購(gòu)訂單的虛擬變量；Controlsi，t則表示一系列可能影響上市公司綠色創(chuàng)新水平的控制變量。
四、回歸結(jié)果
（一）政府采購(gòu)對(duì)企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響
表1報(bào)告了模型(1)的回歸結(jié)果。第(1)-(3)列、第(4)-(6)列的被解釋變量分別為企業(yè)綠色專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量和企業(yè)綠色專(zhuān)利申請(qǐng)占比。對(duì)模型(1)在沒(méi)有加入控制變量、加入控制變量以及進(jìn)一步控制年份、企業(yè)固定效應(yīng)后分別回歸，結(jié)果表明，無(wú)論以綠色專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量還是占比作為被解釋變量，核心解釋變量PubProc的回歸系數(shù)都至少在1%水平上顯著為正。以第(3)列和第(6)列回歸結(jié)果為例，與沒(méi)有政府采購(gòu)的企業(yè)相比，獲得政府采購(gòu)的上市公司綠色專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量顯著提高7.99%，綠色專(zhuān)利申請(qǐng)占所有專(zhuān)利申請(qǐng)的比例顯著提高1.50%，說(shuō)明無(wú)論在專(zhuān)利申請(qǐng)的數(shù)量上還是占比上，政府采購(gòu)都顯著提高了企業(yè)綠色創(chuàng)新水平。
（二）內(nèi)生性處理
1.政府采購(gòu)對(duì)企業(yè)綠色創(chuàng)新的動(dòng)態(tài)影響。借鑒Slaughter(2001)、Chan et al.(2012)和許晨曦和金宇超(2021)的研究思路，本文使用樣本期內(nèi)政府采購(gòu)發(fā)生變更的這一事件沖擊，借鑒事件研究法(Event Study)的設(shè)計(jì)思路研究上市公司由沒(méi)有政府采購(gòu)變更為獲得政府采購(gòu)后，其綠色創(chuàng)新水平的動(dòng)態(tài)變化。
2.工具變量法。為進(jìn)一步緩解獲得政府采購(gòu)訂單與企業(yè)綠色創(chuàng)新之間可能存在的反向因果問(wèn)題，借鑒韓旭和武威(2021)、姜愛(ài)華和費(fèi)堃桀(2021)、武威等(2022)的做法，本文以上市公司所處省份內(nèi)街道辦事處數(shù)量(Street)和該年度該城市內(nèi)的上市公司獲得政府訂單的平均概率(Average Pur)作為工具變量，采用2SLS方法進(jìn)行檢驗(yàn)。
五、機(jī)制檢驗(yàn)
（一）政府中斷采購(gòu)?fù){機(jī)制
本文僅保留在樣本期內(nèi)獲得過(guò)政府訂單的企業(yè)，并定義訂單中斷與否的虛擬變量Delink為如果上市公司在上一年度獲得了政府訂單，而在當(dāng)年和之后年度不再獲得政府訂單，則Delink賦值為1，否則賦值為0。由于政府訂單時(shí)間周期往往較長(zhǎng)(姜愛(ài)華和費(fèi)堃桀，2021)，政府訂單中斷1年并不一定意味著政府與企業(yè)之間的采購(gòu)關(guān)系中斷，為此，本文進(jìn)一步將政府訂單至少中斷2年和中斷3年作為判定政府與企業(yè)之間中斷采購(gòu)的指標(biāo)。表3展示了相應(yīng)的回歸結(jié)果，其中，第(1)-(3)列回歸結(jié)果顯示，企業(yè)綠色專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)量的提高能夠顯著降低政府中斷訂單的可能性，在第(4)-(6)列中，本文將解釋變量變更為企業(yè)綠色專(zhuān)利申請(qǐng)占比以后，回歸結(jié)果依然一致。
（二）政府督查機(jī)制
本文考慮了三種情形：第一，相比于外地政府，本地政府會(huì)對(duì)上市公司資源分配、行政審批等產(chǎn)生更大的影響，并且本地政府與上市公司之間距離更近，決定了本地政府與本地上市公司之間較短的監(jiān)管距離。因此，本地政府對(duì)本地上市公司具有更強(qiáng)的監(jiān)督能力。第二，中央環(huán)保督察政策提高了地方政府的環(huán)保執(zhí)法力度，從而促進(jìn)企業(yè)綠色創(chuàng)新水平(Lietal.，2022)。因此，預(yù)計(jì)相比于不位于中央環(huán)保督察地區(qū)的上市公司(EnvSupervision=0)，政府采購(gòu)對(duì)位于中央環(huán)保督察地區(qū)的上市公司(EnvSupervision=1)綠色創(chuàng)新效果更大。第三，政府環(huán)境治理力度會(huì)影響企業(yè)環(huán)保行為(陳詩(shī)一和陳登科，2018)，本文借鑒Chenetal.(2018)、陳詩(shī)一和陳登科(2018)的做法，選取地級(jí)市政府工作報(bào)告中與環(huán)境相關(guān)詞匯出現(xiàn)的頻數(shù)與總詞匯數(shù)量的占比作為政府環(huán)境治理力度的指標(biāo)，并且依據(jù)年度中位數(shù)，區(qū)分了政府環(huán)境治理力度較高(HER=1)和較低(HER=0)的組別。本文預(yù)計(jì)相比于環(huán)境治理力度較低的城市，政府采購(gòu)對(duì)位于環(huán)境治理力度較高城市的上市公司綠色創(chuàng)新影響更大。
（三）政府支持機(jī)制
借鑒李青原和肖澤華(2020)的方法，本文從上市公司年報(bào)附注中收集了企業(yè)獲得的政府補(bǔ)助情況，并依據(jù)補(bǔ)貼項(xiàng)目將企業(yè)獲得的政府補(bǔ)助區(qū)分為環(huán)保補(bǔ)助和非環(huán)保補(bǔ)助，其中，ln Subsidy Env表示企業(yè)獲得的政府環(huán)保補(bǔ)助金額(取對(duì)數(shù))，ln Subsidy Oth則表示企業(yè)獲得的非環(huán)保補(bǔ)助金額(取對(duì)數(shù))。
六、結(jié)論與政策建議
研究發(fā)現(xiàn)，無(wú)論在綠色專(zhuān)利申請(qǐng)的數(shù)量上還是占比上，政府采購(gòu)都顯著提高了企業(yè)綠色創(chuàng)新水平，除政府采購(gòu)可為企業(yè)帶來(lái)穩(wěn)定的利潤(rùn)外，政府中斷采購(gòu)?fù){、提高政府督查、提高政府支持力度是政府采購(gòu)促進(jìn)企業(yè)綠色創(chuàng)新的主要作用機(jī)制。進(jìn)一步地，政府采購(gòu)主要促進(jìn)了企業(yè)發(fā)明類(lèi)的綠色創(chuàng)新，說(shuō)明政府采購(gòu)提高了企業(yè)的實(shí)質(zhì)性創(chuàng)新能力。最后，從社會(huì)績(jī)效看，綠色創(chuàng)新能夠顯著提高企業(yè)的ESG表現(xiàn)，尤其是環(huán)境和社會(huì)方面，這意味著政府采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)促進(jìn)綠色創(chuàng)新提高了企業(yè)的社會(huì)績(jī)效。本文的研究發(fā)現(xiàn)展示了政府采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)引導(dǎo)綠色創(chuàng)新來(lái)推動(dòng)綠色發(fā)展的中國(guó)經(jīng)驗(yàn)。
根據(jù)上述結(jié)論，本文得到以下政策啟示。第一，進(jìn)一步擴(kuò)大政府綠色采購(gòu)規(guī)模，充分發(fā)揮政府采購(gòu)在需求端促進(jìn)企業(yè)綠色創(chuàng)新和加速經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)綠色轉(zhuǎn)型的積極效果。本文研究發(fā)現(xiàn)，政府采購(gòu)作為一種需求側(cè)政策工具，促進(jìn)了企業(yè)綠色創(chuàng)新活動(dòng)，這為中國(guó)持續(xù)推進(jìn)的政府綠色采購(gòu)對(duì)綠色發(fā)展的積極作用提供了經(jīng)驗(yàn)支撐。由于財(cái)政預(yù)算約束，中國(guó)政府采購(gòu)占GDP比重僅為OECD國(guó)家的約1/4，可見(jiàn)，通過(guò)需求側(cè)的政府采購(gòu)支持綠色創(chuàng)新的政策潛力還有充分的釋放空間。未來(lái)應(yīng)繼續(xù)加大政府采購(gòu)支持綠色創(chuàng)新政策的實(shí)施力度，在政府預(yù)算中應(yīng)適當(dāng)加大政府綠色采購(gòu)的比重，以引導(dǎo)綠色創(chuàng)新推動(dòng)經(jīng)濟(jì)綠色發(fā)展。第二，完善政府綠色采購(gòu)政策體系的頂層設(shè)計(jì)。盡管目前中國(guó)為推動(dòng)政府綠色采購(gòu)出臺(tái)了一些政策性文件和法律法規(guī)，對(duì)綠色采購(gòu)范圍和綠色采購(gòu)方式等進(jìn)行了優(yōu)化，但中國(guó)僅在政府采購(gòu)法和與節(jié)能環(huán)保相關(guān)的法律中提及了政府綠色采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，這些綠色采購(gòu)相關(guān)條款往往聚焦于引導(dǎo)社會(huì)進(jìn)行綠色消費(fèi)，原則性與引導(dǎo)性較強(qiáng)，而缺乏具體的實(shí)施方案與綠色采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)體系。因此，建議完善綠色采購(gòu)相關(guān)法律，為推行政府綠色采購(gòu)提供法律依據(jù)。第三，將政府采購(gòu)與實(shí)施過(guò)程、采購(gòu)條約設(shè)計(jì)和政府定向支持緊密結(jié)合起來(lái)。本文研究發(fā)現(xiàn)，政府采購(gòu)能夠通過(guò)中斷采購(gòu)?fù){、提高政府督查、提高政府支持力度來(lái)促進(jìn)企業(yè)綠色創(chuàng)新。因此，在政府采購(gòu)實(shí)施過(guò)程中，政府可以通過(guò)限定環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)與性能要求，篩選出使用有利于環(huán)境保護(hù)的新工藝的企業(yè)，并與之建立供應(yīng)關(guān)系；在政府采購(gòu)條約設(shè)計(jì)中，要規(guī)定政府當(dāng)局對(duì)供應(yīng)商企業(yè)進(jìn)行督查的可能性，以提高供應(yīng)商企業(yè)在環(huán)境履約方面的遵守情況；在政府定向支持方面，政府可以考慮適當(dāng)加強(qiáng)對(duì)綠色創(chuàng)新企業(yè)的定向補(bǔ)助力度，幫助企業(yè)以較低的增量成本進(jìn)行長(zhǎng)期綠色創(chuàng)新。
原標(biāo)題：文獻(xiàn)分析 | 綠色發(fā)展的中國(guó)模式：政府采購(gòu)與企業(yè)綠色創(chuàng)新
